民间借贷那些事（二）

有砍头息的贷款该还多少钱？

有砍头息的贷款，本金究竟该怎么算？有些出借人为了降低风险，确保能够收回利息，在提供借款时，直接将利息从本金中扣出。比如借款100万元，约定利息15万元，出借人在提供借款时仅支付85万元，但仍以100万元作为借款本金，这就是我们俗称的砍头息。

那么从法律上讲，这种约定算不算数呢？从性质上讲，利息是按照约定利率计算的孳息，是借款人使用借款本金应承担的成本，如果事先从借款本金中扣除利息，借款人实际借到的金额仅为扣除利息后的数额，会导致借款人对没有使用的本金，也要承担资金使用的成本，这对于借款人明显是不公平的。

因此，法律对于这种预先扣除本金的做法，给予了否定的评价。《民法典》第670条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款，并计算利息。如果借贷双方约定借款金额为100万元，期限一年，约定年利率为15%，出借人在提供借款时，事先将按照15%计算的利息全部扣除，只支付了85万元，那么这种情况下，即使合同约定，或者借条注明的本金为100万元，实际借款数额应认定为85万元，借款人只需要按照85万元返还本金即可。同时，利息也应按照本金85万元计算，即应支付利息应为12.75万元，借款人提前多支付的利息应予以返还。或在偿还本金时减去。